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浅析我国破产重整的信息披露制度的具体建议

刘成江


　　（一）重整中的信息披露的要求
　　一般公司重整要进行以下的信息披露：①上市公司申请重整或任命管理人时；②召集债权人申报债权时；③通知债权人、股东召开关系人会议时；④通过重整计划时。
尽管我国“破产法草案”对作为债务人的上市公司没有规定专门的信息披露要求，但在破产受理程序中，要求法院在受理破产申请后，应当自裁定之日起15日内通知有明确地址的债权人，并发布公告。虽略有不足，但在一定程度上，对于重整的信息披露的完成，有着极其重要的作用。
　　（二）证券法对信息披露的要求
　　对于上市公司而言，其重整不仅要符合破产法、民事诉讼程序法等规定，还要遵守证券法、证券监管机构以及证券交易所的信息披露要求。常规性的信息披露要求，包括两部分：其一是定期报告要求，即必须根据《证券法》、《公开发行股票公司信息披露实施细则》以及相关的信息披露准则要求，在季度报告、半年度报告、年度报告中如实披露公司的重整及其进展情况，年度报告的披露是非常重要的，其将会影响到上司公司的退市，防碍重整程序的顺利进行。其二是临时报告要求，即和破产法、民事诉讼法规定重叠的信息披露，诸如申请重整、要求债权人申报债权、召开关系人会议、通过重整计划、批准重整计划等，在《证券法》上均属于需要作临时公告的重大事项，重整的上市公司必须按照《证券法》、《公开发行股票公司信息披露实施细则》以及其他有关规定的要求，在规定的期限内及时公告。特殊性的信息披露要求，对于涉及重大资产转让、股权转让、上市公司收购的，要根据有关法律法规以及中国证监会的要求进行相应的信息披露。
　　通过制定和完善《重整人信息披露工作考核办法》和《关于重整人及有关人员违规行为的处罚办法》等规则和指引，明确和细化对重整人信息披露考核的内容与标准的同时，将重整人的诚信责任放在突出位置。同时建立了对重整人信息披露的真实性的合理怀疑机制，加大处罚力度，严厉打击违规信息披露行为。
　　(三)违反信息披露义务的法律责任
　　根据《破产法》第一百二十六条规定的法律责任：“有义务列席债权人会议的债务人的有关人员，经人民法院传唤，无正当理由拒不列席债权人会议的，人民法院可以拘传，并依法处以罚款。债务人的有关人员违反本法规定，拒不陈述、回答，或者作虚假陈述、回答的，人民法院可以依法处以罚款。” 此法条所规定的义务是债务人有关人员对债权人的信息披露义务，本法第15条第1款规定了债务人的有关人员“列席债权人会议并如实回答债权人的询问”的义务，即对债权人的信息披露义务。该义务包括两个层次：一是列席债务人会议；二是在债权人会议上如实回答询问。有关人员违反本项规定的，人民法院可以依照本条的规定进行处罚。而违反信息披露义务的法律责任有：
　　1、违反列席义务的法律责任
　　根据《破产法》第一百二十六条首先规定：“有义务列席债权人会议的债务人的有关人员，经人民法院传唤，无正当理由拒不列席债权人会议的，人民法院可以拘传，并依法处以罚款。”构成本项法律责任者，需具备以下条件：①须为有义务列席债权人会议的债务人有关人员。即本法第15条第2款规定的企业法定代表人，以及经人民法院决定的企业财务管理人员和其他经营管理人员。②须为拒不列席债权人会议。所谓“拒不列席”，是指能够出席而故意不列席。至于其拒不列席是否有明确的拒绝表示，在所不论。因疾病、受拘禁、交通受阻或其他客观事由而不能够列席者，不承担本条规定的法律责任。③须为无正当理由拒不列席债权人会议。如果不列席债权人会议有正当理由，例如，经人民法院许可离开住所地，可以不承担本条规定的法律责任。④须为经法院传唤后仍然拒不列席债权人会议。这意味着，上述人员在无正当理由拒不列席债权人会议的情况下，人民法院只需进行一次传唤，如其仍拒不列席，即可实施拘传。如这与《民事诉讼法》第100条规定须经两次传唤方可拘传的规定有所不同。
　　2、违反说明义务的法律责任
　　本条还规定：“债务人的有关人员违反本法规定，拒不陈述、回答，或者作虚假陈述、回答的，人民法院可以依法处以罚款。”构成本项法律责任者，需具备以下条件：①须为负有说明义务的债务人有关人员。即本法第15条第2款规定的企业法定代表人，以及经人民法院决定的企业财务管理人员和其他经营管理人员。②须为违反说明义务。例如，本法第68条第2款规定的在债权人委员会提出要求时的说明义务、第84条第3款规定的就重整计划草案做出说明并回答询问的义务。③须为以拒不陈述、回答，或者作虚假陈述、回答的方式违反说明义务。其中，“拒不陈述、回答”为故意的不作为方式，“作虚假陈述、回答”为故意的作为方式。如果为因疏忽或能力欠缺而发生遗漏、错误陈述或者表达不清，则不属于本条规制的范围。
　　违反信息义务的行为人是要承担责任，不管是公司重整或者证券法上违反信息披露的都要承担法律责任。我国的新《破产法》中没有明确规定信息披露义务和不实行披露的法律责任，在《证券法》中就有明确的规定，对于违反信息披露制度的行为包括虚假记载、误导性陈述，或者在披露信息时发生重大遗漏、不正当披露信息的行为。违反信息披露应承担行政责任、民事责任和刑事责任。我认为，可以参考《证券法》上的违反信息披露的法律责任追究和结合破产重整的具体情况，制订出适合破产重整的违反信息披露的法律责任追究的具体制度。
　　我国要完善上市公司重整中的信息披露制度，还要不断的实践，结合我国国我国要完善上市公司重整中的信息披露制度，还要不断的实践，结合我国国情，我国新《破产法》仅在第8条规定提出破产申请时需向法院提交的材料，未对债务人应如何向债权人履行信息披露义务做出规定，对上市公司在重整程序中的特殊信息披露义务更是缺少明确规定。有学者建议从以下几个方面完善上市公司重整中的信息披露制度：第一，明确规定上市公司在提出重整申请时需向法院提供更为详尽的材料。第二，明确规定上市公司在将重整计划草案提请表决之前应向债权人履行的信息披露义务。第三，允许债权人在认为债务人信息披露不充分时提请法院召开听证会。第四，规定判断信息是否披露充分的标准，规定对信息披露是否充分的争议由法院裁决。解决困境公司的破产危机，关键在于信息披露的透明和充分，就必须具备强有力的监督机制和信息披露机制，降低由于信息披露不透明不及时给利益者带来的风险，使双方共同的交易成本降至最低点，从而把困境公司拯救出来，使困境公司走上发展的轨道。

结 语
　　破产重整的信息披露制度以其先进的价值理念和独特的制度设计，受到世界各国立法者的普遍重视，发展旨在避免企业破产，实现企业复兴的破产重整制度成为各国破产法立法的重点。我国社会各界对此问题颇感兴趣并积极地研究讨论，望尽快建立适合中国国情，适应中国企业需要的企业破产重整的信息披露制度，来满足我国社会现实的迫切要求。在我国向市场经济模式转换的过程中，有大量国有企业因为一时难以适应竞争环境而陷入经济困境。这种情况下，如果一味的采用破产清算形式，那么所产生的负面效应是社会难以承受的，如果对其中那些债务重、效益差，但有拯救可能的大中型企业适用重整程序，力求实现企业的拯救和再建，信息披露制度对于重整的进行更是有着至关重要的作用，既有利于利害关系人的利益，又可以为大众所监督，那么无疑将有利于社会的稳定，有利于奠定社会主义的市场经济基础。因此，在我国推行企业破产重整制度是十分明智的。我国新破产法的立法者们顺应了这种趋势，已将现代破产重整制度规定在其中，相信它的实施将极大的推动我国国有企业的改革与发展，促进社会主义市场经济的繁荣与稳定。


北安市人民法院 刘成江

　　 当前我县突出的治安问题原因及对策

江涛 林书设
　
经过两年多的严打整治斗争和不断加强完善治安防控体系建设，落实社会治安综合治理各项措施，我县社会治安总体趋于稳定。但是由于当前社会矛盾尖锐化的趋势还没有完全改变，引发违法犯罪的深层次社会问题还没有完全解决，社会治安打、防工作还存在不少薄弱环节，我县面临的治安形势还相当严峻。因此，必须采取切实有效的措施加以解决，全力维护我县社会政治的安定稳定，为改革开放和经济发展创造良好的治安环境。
一、当前我县突出的治安问题主要问题有：　
1、刑事案件反复较大。去年1-6月，刑事案件继续以较大幅度下降，共立435起，比降43.9%。但下半年以来，刑事案件开始出现反弹，7-12月共立刑事案件771起，比上半年上升77.2%，比上年同期上升151.1 %，并直接导致全年发案总量上升。年内全县共立刑事案件1206起，比增 11.4% ，其中，重大案件607起，比增46.9 %。“两盗”案件突出，盗窃 928起，比增16%，占全部案件的77%，其中入室盗窃发530起，盗窃机动车发288起。
　　2、"六合彩"赌博活动屡禁不止。而且愈演愈烈，严重影响我县经济社会发展，影响广大人民群众的切身利益。去年，我县政法部门重拳出击，在全县范围内组织开展了治理"六合彩"专项行动，加大对"六合彩"的打击力度。全县查处"六合彩"案件182起848人，其中追究刑事责任的56人，治安处罚792人。尤其是公安机关侦破了我省最大的网上"六合彩"透码信息团伙诈骗案，抓获涉案人员13人，缴获作案工具电脑11台、手机87部，收到了很好的社会效果。但是，"六合彩"在我县依然热度不减，波及范围之大、参与人数之多，大量民间资金外流；每到开彩时间，手机信道被"六合彩"占满，影响正常的通讯和正常的生产、生活秩序；大街小巷议论纷纷。因"六合彩"赌博引发的杀人、伤害、抢劫、盗窃等违法犯罪活动也有所上升，群众反映强烈，严重制约了我县经济发展和社会安定稳定。
　 3、交通安全令人堪忧。2003年全县共发生道路交通事故1010起、死42人、受伤461人，经济损失233万元。特别是省道秀里线途经我县吴山、石牌、上京、太华、建设、广平六个乡镇25个行政村，公路里程101公里。随着交通流量的不断加大，客货车辆严重超载、超速行驶、疲劳驾驶、酒后驾车、违章占道和违章超车、无牌无证车辆上路行驶、摩托车超载、不戴安全头盔等交通违章现象严重，群众安全意识差，交通事故频发,交通秩序问题突出。2003年省道秀里线大田路段发生道路交通事故454起，死亡31人，受伤253人，分别占全县道路交通事故总数的45%、74%、55%，一方面给人民群众的生命财产安全造成严重的损害。另一方面，由于沿途群众和驾驶人员的法制意识较淡薄，借交通事故蓄意阻碍道路畅通事件时有发生，严重影响了正常的交通秩序。去年以来，省道秀里线大田路段发生类似群众堵塞交通事件8起。仅12月21日在太华汤泉和建设建忠路段连续发生两起。在这些事件中，有的在赔偿问题上漫天要价，有的非法扣押肇事车辆，有的殴打司机，甚至围攻、殴打交通民警，毁坏警车和办案设备，有的堵车时间近10小时，造成极坏的影响。
　　4、行政执法环境较差。特别是个别乡镇出现暴力抗法，殴打执法人员，抢夺被扣物品，毁坏办案设备。今年2月3日，由三明烟草局、三明市公安局经侦大队、大田县烟草局、大田县公安局经侦大队联合组织到建设镇缉查非法收购、加工烟叶统一行动。在查缉建设镇建乐村业主高加有家时，当场查获非法收购烟叶1万斤，烟草部门按程序暂扣其非法收购的烟叶时，高加有亲属、亲人及当地群众上百人围阻烟草执法人员，将已装载好的烟叶卸掉，将工作人员的摄像机、照相机抢走并扔入河中，围殴中烟草工作人员手机丢失3台，2名烟草工作人员被打伤，去年此类事件在建设已发生2起。此外，建设镇、广平镇还发生因计生工作殴打镇干部事件，广平镇发生因非法占地建房围攻殴打镇和国土资源局干部事件等。　　
　　二、主要原因分析
有的领导认识不足，措施不够有力。有的部门领导、单位领导没有深刻领会"三个代表"重要思想，大局意识、整体意识不强，对维护社会稳定认识不足，没有按照谁主管、谁负责的原则抓好工作的落实。如有的单位对干部职工参与"六合彩"不闻不问，对参与"六合彩"的干部职工底子不清，情况不明，没有严格按照省纪委、监察厅《关于严禁党员干部和国家公务员参与"六合彩"违法犯罪活动的暂行规定》的要求抓好各项措施的落实。一些相关单位、部门管理措施、行政措施跟不上，有的对一些闹事苗头麻木不仁，工作不到位，措施不到位，甚至能遮的遮 ，能拖的拖，导致问题越拖越大，酿成难以收拾的局面。如非法生产、加工烟草制品，非法抱养婴儿的，有的明知是非法的，却抱着侥幸心理，一方面逃避打击，另一方面碰到执法人员执行公务时，采取暴力抗法，甚至煽动不明真相的群众围攻执法人员，毁坏办案设备，殴打执法人员，阻挠正常的执法活动，对违章违房也是一样，出现违章建房的苗头，没有采取果断的措施予以拆除，以致违章建房现象越来越多，积重难返，几个重点乡镇被拆除、制止的违章建房占不到10%，无形中助长了这股歪风，造成工作被动的局面。
治安防控体系建设重视不够。花钱保平安的意识不强，可防性案件防范不力，导致两盗案件上升势头没有遏制住。群众法制意识较淡薄，防范意识较弱。一些乡镇、机关企事业单位，对社会治安防范工作不够重视，社会治安综合治理工作措施不到位，基层基础工作不扎实，治保、调解作用没有充分发挥，群防群治力量不足，治安联防队伍建设工作滞后，特别是城区治安联防队伍作用没有完全发挥出来。单位内部及居民楼院安全防范能力差，以致“两盗”案件多发。
3、部门团结协作不够，依法发挥职能作用不到位。个别部门领导片面强调本部门利益，互相通气，团结协作做得不够。有的部门领导有事不关己，高高挂起心理，对事关别的部门的事情关心不够，互相联系较少，导致处理问题时形不成合力。个别部门依法发挥职能作用不到位，该抓的没抓，该管的管不清楚，甚至出现有利益的事情抢着抓，抢着管，没有利益的事情一推了事，严重影响党和政府的形象，影响正常的执法环境。在处置群体性事件方面，也存在经验不足，组织协调不够，处置措施不够果断，个别群体性事件未能得到及时有效的处置和打击，造成一些群众有样看样，产生恶性循环。此类群体性事件有一共同点，都是以造成较大规模的群体性事件为手段，逼迫政府或相关部门满足其提出高额赔偿要求，呈现出互相效仿、互相攀比现象，严重干扰了正常的执法秩序和正常的生产、工作秩序。若不加以整治，必将造成恶性循环，给今后处置类似事件造成被动。
4、有关部门执法力度不够，质量不高，发现问题没有及时解决。在打击"六合彩"非法赌博活动上，公安政法机关虽然力度不小，抓了一批，判了一批，治安处罚了一批，但由于各方面的原因，深挖力度不够，特别是一些庄家、赌头没有彻底铲除。如非法生产、加工烟草制品，非法抱养婴儿的，有的明知是非法的，却抱着侥幸心理，一方面逃避打击，另一方面碰到执法人员执行公务时，采取暴力抗法，甚至煽动不明真相的群众围攻执法人员，毁坏办案设备，殴打执法人员，阻挠正常的执法活动，对违章违房也是一样，出现违章建房的苗头，没有采取果断的措施予以拆除，以致违章建房现象越来越多，积重难返，几个重点乡镇被拆除、制止的违章建房占不到10%，无形中助长了这股歪风，造成工作被动的局面。
5、群众法律意识较差。参加"六合彩"赌博活动的明知"六合彩"赌博活动非法，却争先参与、津津乐道，不以为耻，反以为荣。对某些群体性事件，一些群众抱着"大闹大解决、小闹小解决"的错误思想，采取聚众堵塞道路交通的过激行为，或围攻执法人员，使事态扩大，造成了不良的影响。有的群众明知是非法活动，却抱着法不责众的心理，积极参与，煽动不明真相的群众做非法之举。
　　6、一些基层基础工作薄弱，基层组织软弱焕散，工作无力。有的基层组织工作不落实，对矛盾纠纷不能及时排查调处，化解矛盾。有的对可能引发群体性事件没有及时做好疏导教育工作。有的本地干部认为众怒难犯，工作不好开展，遇到群体性事件制止不力，配合不够，有的甚至逃避工作，致使处置工作困难加大。有的干部还起到"军师"的作用，为一些非法事件出谋献策，影响处置工作。
　　三、对策措施
　　一、深入开展社会治安综合整治。要在县委、县政府的统一领导下，以"三个代表"重要思想为指导，认真贯彻落实省、市政法工作会议精神，全党动员，全民动手，集中时间，集中精力，各部门密切配合，打防并举，标本兼治，利用政治的、经济的、行政的、法律的多种手段，开展社会治安综合整治，解决突出的治安问题，通过一个阶段的综合整治，使我县社会治安和执法环境有较大的改善，群众的法制观念和依法办事的自觉性有明显提高，各部门依法行政工作得到进一步完善。"六合彩"赌博活动得到有效打击，交通安全秩序明显好转，违章建房、搭盖现象得到遏制，执法环境得到改善，广大人民群众的权益进一步得到保障，社会治安良好局面进一步巩固，人民群众安居乐业，为我县改革开放和经济建设创造良好的社会治安环境和法制环境。
　　二、加强治安防控体系建设。要建立和完善治安防控体系，要逐步建立起全方位，多层面的治安防控体系，把“严打”与严防、严管、严控、严治结合起来，当前要加强治安联防队伍建设，充分发挥其在维护社会治安方面的积极作用。全面落实社会治安综合治理各项措施，最大限度地预防违法犯罪。要深化“四项”活动。即在机关企事业单位深入开展创建“综治合格单位”活动；在农村广泛开展以落实“一区两会三包”、创“四无一满意”为主要内容的创建文明安全村活动；在旅店业、娱乐业和城区非公有制经济组织中开展创建“治安优胜单位”活动。进一步加强暂住(流动)人口管理和服务工作，加强流动人口管理；做好刑释解教人员的安置帮教工作，推进青少年违法犯罪社区预防计划，实施社区矫治试点工作；加强对枪支弹药、民爆物品、剧毒危险物品的管理，落实安全防范措施，防止重特大安全事故(件)的发生。
三、坚持严打方针。政法机关要密切配合，以政法各级各部门特别是公安机关为主，组织一次严厉打击聚众扰乱交通秩序、妨碍公务，拒不执行判决、裁定的活动。特别是对去年发生的几起妨碍执行公务，暴力抗法而引发的群体性事件要进行严肃查处。要整合社会各界力量，从重从快打击"六合彩"非法赌博活动，重点打击"六合彩"非法赌博活动的"庄家"、"赌头"。对综合整治工作中发现和已经触犯刑律的违法犯罪分子，贯彻依法从重从快的方针，该抓的抓，该判的判，公安机关要做到快侦快结，检察机关要做到快捕快诉，审判机关要做到快审快判，狠狠打击犯分子的嚣张气焰。
四、加强协调配合，发挥各职能部门的作用。各职能部门要在党委、政府统一领导下，统一步调，加强协作配合，建立联系协调机制，适时组织联合行动，充分发挥各职能部门的优势，形成打击整治合力。国土资源局、城乡规划建设局、烟草局等单位，要按照各自的职能，开展重点清理违法用地、违章搭盖、非法收购烟叶、非法生产销售烟草制品的联合执法行动。要组织有关部门对省道秀里线大田路段的交通秩序进行整治，重点查处乱占道、无证驾驶、酒后驾驶等违章行为。各主管部门要全力以赴，主要领导要亲自抓，制定严密的工作方案，抽调专门的力量，积极参与社会治安综合整治工作。要按照县里的统一部署，发挥职能作用，不断把综合整治工作推向深入，取得实效。社会治安综合整治领导小组将适时组织督察组对一些大案要案、疑难案件、有阻力案件进行督察，组织警力、攻坚克难，努力做到法律效果与社会效果相统一。
五、加大宣传力度，营造法治氛围。各乡镇、各部门、各单位要把宣传工作作为综合整治工作的一个重要组成部分，宣传部门和新闻单位要密切配合，开辟专项行动系列宣传专栏，广泛宣传党和政府综合整治工作的方针、政策和相关的法律法规与规定。要组织工作组，发动社会各方面力量，深入综合整治工作突出重点地区，有针对性地开展宣传教育活动，对违法占地盖房多的地方，重点宣传国土资源法律法规。交通事故多发地段，宣传交通安全法，“六合彩”赌博活动泛滥的乡、村，重点宣传刑法、治安管理处罚条例和县政府《关于禁止“六合彩”赌博活动的通告》和县公检法《关于敦促参与“六合彩”违法犯罪分子限期投案自首的通告》等，教育广大人民群众拒绝赌博，远离“六合彩”。要利用多种宣传形式和宣传手段，进村入户，广泛宣传。不断提高群众的法律意识，引导广大人民群众依法解决问题。要大力弘扬见义勇为精神，大胆检举揭发各种违法犯罪活动，提供有价值的线索，积极把现行违法犯罪分子扭送公安机关依法处理。要组织各有关单位利用各种宣传媒体和宣传车深入农村一线开展法制宣传活动，使综合整治活动家喻户晓，人人皆知。工会、妇联、共青团组织要发挥各自部门的职能作用，广泛宣传、引导发动群众积极参与综合整治工作，规劝人民群众奉公守法，不断推进依法治理工作。
六、加强领导，强化基层基础建设。各级、各部门要充分认识开展综合整治工作的重要性、必要性和紧迫性，把综合整治工作当做落实综治领导责任的首要任务来抓。党委、政府、县直机关企事业单位要切实担负起综合整治工作的责任，进一步加强对综合整治工作的组织领导，及时协调解决工作中遇到的困难和问题，各乡镇、县直各单位、各企业集团要教育广大干部职工遵纪守法，依法办事，要真正落实“管好自己的人，看好自己的门，办好自己的事，搞好自己的小环境”，配合县里抓好综合整治工作。大力加强基层组织建设，强化责任制，充分发挥基层治保、调解组织作用，做到抓小、抓早、抓苗头，把各种问题解决在基层，解决在萌芽状态。

作者单位：福建省大田县委政法委